Fiscale voordelen zijn er voor bijna iedereen, maar lang niet iedereen maakt er gebruik van. Dat is zonde, want de Belastingdienst biedt op veel gebieden de mogelijkheid om minder belasting te betalen. Of je nu werkt, samenwoont, een huis hebt of giften doet: er zijn meer aftrekposten en vrijstellingen dan de meeste mensen denken. Wie zich er goed in verdiept, kan soms honderden of zelfs duizenden euro’s per jaar besparen.
Wat aftrekposten voor je kunnen betekenen
Een aftrekpost is een bedrag dat je van je inkomen mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Hoe hoger je aftrek, hoe minder belasting je betaalt. Een bekend voorbeeld is de hypotheekrenteaftrek. Als je een huis hebt en daarvoor een lening hebt afgesloten, mag je de rente die je betaalt in veel gevallen aftrekken van je inkomen. Dat scheelt in de praktijk behoorlijk. Daarnaast zijn er aftrekposten voor studiekosten, zorgkosten die niet vergoed worden door de zorgverzekering, en giften aan goede doelen. Wie regelmatig doneert aan een erkende organisatie, kan die giften soms volledig aftrekken. Dat maakt geven ook fiscaal aantrekkelijk.
Belastingvoordeel bij fiscaal partnerschap
Samenwonen of getrouwd zijn heeft ook gevolgen voor je belastingaangifte. Fiscale partners mogen bepaalde inkomsten en aftrekposten onderling verdelen zoals zij dat zelf willen. Dat klinkt technisch, maar het is heel praktisch. Stel dat de ene partner veel verdient en de ander weinig of niets. Dan is het slim om aftrekposten toe te wijzen aan degene met het hoogste inkomen, omdat die het meeste belastingvoordeel oplevert. Ook bij erfbelasting en schenkbelasting profiteren fiscale partners van een hoge vrijstelling. Een schenking van tienduizenden euro’s tussen partners kan in veel gevallen belastingvrij zijn. Fiscaal partnerschap is niet automatisch voor iedereen hetzelfde: er gelden voorwaarden, afhankelijk van of je getrouwd bent, een geregistreerd partnerschap hebt of samenwoont met een notarieel samenlevingscontract.
Heffingskortingen verlagen je belastingrekening direct
Naast aftrekposten zijn er ook heffingskortingen. Het verschil is belangrijk: een aftrekpost verlaagt je inkomen waarover belasting wordt berekend, maar een heffingskorting verlaagt de belasting zelf direct. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting zijn de twee bekendste voorbeelden. Vrijwel iedereen die werkt of belasting betaalt heeft hier recht op. De hoogte van de korting hangt af van je inkomen. Wie minder verdient, krijgt in verhouding vaak een hogere korting. Daarnaast bestaan er specifieke kortingen, zoals de inkomensafhankelijke combinatiekorting voor ouders die werken en kinderen opvoeden, of de ouderenkorting voor mensen boven een bepaalde leeftijd. Al deze regelingen zijn bedoeld om de belastingdruk eerlijker te verdelen.
Belastingvoordeel voor ondernemers en zzp’ers
Ondernemers en zelfstandigen hebben toegang tot een eigen set aan belastingvoordelen. De zelfstandigenaftrek is een bekende: wie als zzp’er voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar in het eigen bedrijf, mag een vast bedrag aftrekken van de winst. Daarbovenop bestaat de mkb-winstvrijstelling, waarmee een deel van de winst buiten de belastingheffing valt. Ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kan interessant zijn: wie investeert in bedrijfsmiddelen, mag een deel van dat bedrag aftrekken. Ondernemers die starten, profiteren bovendien van de startersaftrek. Dat is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek. Al deze regelingen zijn bedoeld om ondernemen financieel aantrekkelijker te maken en risico te verlagen voor wie voor zichzelf begint.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen een aftrekpost en een heffingskorting?
Een aftrekpost verlaagt het inkomen waarover belasting wordt berekend. Een heffingskorting verlaagt de belasting zelf. Een heffingskorting heeft dus een direct effect op het bedrag dat je betaalt, terwijl een aftrekpost werkt via een omweg. Beide kunnen zorgen voor minder belasting, maar op een andere manier.
Wanneer ben je fiscaal partner van iemand?
Je bent fiscaal partner als je getrouwd bent, een geregistreerd partnerschap hebt, of samenwoont met een notarieel samenlevingscontract. Er gelden ook andere situaties, zoals wanneer je samen een kind hebt of samen een eigen woning bezit. De Belastingdienst hanteert specifieke regels om te bepalen of je in aanmerking komt.
Heeft iedereen recht op heffingskortingen?
De meeste mensen die belasting betalen of een inkomen hebben, hebben recht op minimaal de algemene heffingskorting. Of je ook recht hebt op andere kortingen, hangt af van je situatie. Denk aan je leeftijd, of je werkt, of je kinderen hebt, en hoe hoog je inkomen is. Het loont om dit bij je aangifte goed na te kijken.
Moet je belastingvoordelen zelf aanvragen?
Ja, in de meeste gevallen moet je aftrekposten en kortingen zelf invullen in je belastingaangifte. De Belastingdienst vult een deel voor in, maar niet alles. Aftrekposten zoals giften, zorgkosten of studiekosten moet je zelf toevoegen. Wie dat niet doet, mist mogelijk geld dat gewoon teruggevraagd had kunnen worden.